Исполнители

Переквалификация отношений

10 мин чтения19 июня

Делимся базой знаний о рисках переквалификации отношений из гражданско-правовых в трудовые. ООО«Консоль.Про»и юридическая фирма «Зарицын и партнеры» собрали актуальную информацию о работе с самозанятыми. База поможет увидеть слабые места в текущих процессах и заменить их на менее рискованные.

1️⃣ Как пользоваться базой знаний

Риски представлены по этапам взаимодействия с самозанятыми. Советы и риски размещены в виде карточек и пронумерованы.

Готовые решения базируются на судебной практике и данных, полученных от ФНС и других источников.

Признак риска — действия, приводящие к риску переквалификации отношений.
Совет — наша рекомендация по снижению риска.
Готовые решения — функционал платформы для снижения риска.

2️⃣ Как компании попадают на радары ФНС

Фискальные органы проявляют внимание к юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю после того, как совокупный риск-балл компании или предпринимателя становится выше допустимого. Программное обеспечение ФНС позволяет в реальном времени отслеживать следующие показатели:

🔲 Продолжительность сотрудничества — использование заказчиком труда самозанятого три и более месяцев подряд.
🔲 Единственный источник дохода — самозанятый сотрудничает только с одним заказчиком.
🔲 Нарушение 422-ФЗ — самозанятый сотрудничает с бывшим работодателем, хотя с момента увольнения прошло менее двух лет.
🔲 Групповые переходы — массовые переходы работников из одной компании в другую, но уже в статусе самозанятого.
🔲 Периодичность выплат — регулярные выплаты длительное время.
🔲 Признаки зарплаты — выплата одинаковых сумм дважды в месяц.
🔲 Массовые регистрации дохода — использование одного технического устройства для формирования чеков за разных исполнителей.
🔲 Массовые постановки на учет — использование одной электронной почты и одного устройства для регистрации статуса самозанятого.

На основании этих показателей программное обеспечение формирует риск-баллы для компаний и предпринимателей, сотрудничающих с самозанятыми. Если риск-баллы превышают критическое значение, компания или предприниматель получает уведомление от ФНС и вынуждена объяснять характер своих взаимоотношений с самозанятыми.

3️⃣ Риски, советы и готовые решения на каждом этапе взаимодействия

Поиск исполнителей

Компания хочет привлечь исполнителей для оказания услуг/выполнения работ. Для этого она готовит объявление о поиске исполнителей, размещает его, находит исполнителей и ведет с ними переговоры.

#1 Трудовая терминология коммуникации

Признак риска: объявления о поиске исполнителей и скрипты общения содержат термины и описания процессов, характерные для трудовых отношений.

Совет: исключите из текстов объявлений и скриптов общения терминологию и условия, характерные для трудовых отношений.

Готовое решение: приглашайте новых исполнителей через отклик на Маркетплейсе платформы.

#2 Привлечение бывших работников

Признак риска: самозанятый состоял с компанией в трудовых отношениях.

Совет: проверьте, был ли исполнитель работником компании за последние 2 года.

Готовое решение: блокировка регистрации бывших сотрудников компании по ИНН.

#3 Инициатива получения статуса

Признак риска: статус самозанятого — условие для заключения договора. Компания просит исполнителя получить статус самозанятого или помогает зарегистрироваться. Исполнитель не осведомлен о своем статусе.

Совет: не просите исполнителя становиться самозанятым. Предоставьте ему возможность самостоятельно разобраться с регистрацией в качестве СМЗ и уплатой налога.

Готовое решение: предложить исполнителю пройти регистрацию на платформе. Используйте функционал «Информатор».

Подготовка к заключению договора

Стороны согласовывают положения договора, продумывают, как будет строиться их сотрудничество.

#4 Терминология и условия, характерные для трудового договора

Признак риска: договор с исполнителем содержит термины и условия, характерные для трудовых отношений.

Совет: исключите из договора терминологию и условия, характерные для трудовых отношений.

Готовое решение: воспользуйтесь бесплатным сервисом «Трудоголик» для проверки договора на наличие трудовой терминологии. Используйте шаблон договора, подготовленный юристами Консоль.Про.

#5 Соблюдение внутренних регламентов и подчиненность сотрудникам компании

Признак риска: в процессе оказания услуг исполнитель подчиняется письменным или устным внутренним регламентам и указаниям сотрудников заказчика.

Совет: исполнитель не должен подчиняться внутренним правилам компании и указаниям заказчика. Все требования, касающиеся оказания услуг, указываются только в договоре.

#6 Личное оказание услуги

Признак риска: исполнитель может оказать услугу только лично — в договоре отсутствует возможность привлечь субисполнителя.

Совет: предусмотрите в договоре возможность привлечения исполнителем третьих лиц.

#7 Услуги схожи с трудовыми обязанностями

Признак риска: услуги по договору не имеют конечного результата.

Совет: подробно опишите оказываемые услуги и их конечный результат в договоре, приложении к нему или задании.

#8 Работа на территории заказчика

Признак риска: исполнитель оказывает услуги на территории заказчика и/или за исполнителем закреплено рабочее место.

Совет: не требуйте от исполнителя оказывать услуги на территории своей компании без наличия объективных причин. Не предоставляйте исполнителю рабочее место в вашей компании.

Постановка заданий

Определение процесса согласования заданий и отказа исполнителя от них. Составление заданий для исполнителя.

#9 Задания поручаются устно

Признак риска: сотрудники компании устно поручают работу исполнителю.

Совет: если исполнитель привлекается разово — конкретизируете задание в договоре или приложении к нему. При периодическом сотрудничестве выдавайте исполнителю письменные задания с подробным описанием оказываемых услуг и требуемого результата.

Готовое решение: начните использовать функционал заданий на платформе.

#10 Задания без без объема предоставляемых услуг

Признак риска: услуги в вашем задании указаны без детализации.

Совет: указывайте необходимый для выполнения задания объем услуг и конечный результат.

#11 Отсутствие возможности отказаться от задания

Признак риска: исполнитель не может отказаться от выполнения задания.

Совет: предусматривайте возможность отказа от задания.

Готовое решение: используйте функционал заданий на платформе.

Сотрудничество с исполнителем

Сам процесс взаимодействия сторон для получения результата.

#12 Сущность правоотношений

Признак риска: фактическое оказание услуг исполнителями ничем не отличается от работы по трудовому договору с применением вахтового метода.

Совет: откажитесь от вахтового метода и выстройте взаимоотношения с исполнителями в гражданско-правовом поле.

#13 Единственный заказчик / источник дохода

Признак риска: исполнитель сотрудничает только с вашей компанией / у него нет иных источников дохода.

Совет: не препятствуйте исполнителю сотрудничать с другими компаниями. Создайте исполнителю условия для появления иных источников дохода.

Готовое решение: используйте функционал «Информатор». Предоставьте исполнителю возможность взаимодействовать с другими участниками платформы с помощью раздела «Маркетплейс».

#14 Компенсация расходов

Признак риска: договором предусмотрена компенсация расходов заказчиком.

Совет: не компенсируйте исполнителю расходы на проезд, топливо и прочее.

#15 Предоставление гарантий, свойственных ТК РФ

Признак риска: компания проводит для исполнителя обучение / оплачивает отпуск, больничный.

Совет: не предоставляйте исполнителю трудовые гаранти.

#16 Длительный характер отношений

Признак риска: заказчик сотрудничает с одним и тем же исполнителем непрерывно более трех месяцев подряд и не выдает письменных заданий.

Совет: не работать длительный период только с одним исполнителем.

Готовое решение: используйте функционал «Информатор». Находите новых исполнителей с помощью раздела «Маркетплейс».

#17 Наличие графика

Признак риска: у исполнителей есть график оказания услуг.

Совет: не устанавливайте для исполнителей график рабочего времени.

Готовое решение: функционал заданий на платформе.

#18 Предоставление материалов заказчика

Признак риска: безвозмездное обеспечение материалами и оборудованием для оказания услуг. Предоставление ККТ без правовой обвязки.

Совет: исполнитель должен приобретать материалы и оборудование самостоятельно или у заказчика, но на возмездной основе.

Готовое решение: используйте функционал «Зачет взаимных требований». Вы можете подписать неограниченное количество дополнительных договоров и проводить по ним зачет взаимных однородных требований.

#19 Предоставление брендированной формы

Признак риска: исполнитель одет в брендированную форму в ходе оказания услуг.

Совет: не выдавайте исполнителям брендированную форму, или предусмотрите оказание рекламных услуг по договору с выплатой отдельного вознаграждения.

#20 Отсутствует детализация услуг

Признак риска: акты без подробного описания оказанных услуг.

Совет: отражайте в актах полный перечень оказанных услуг.

Готовое решение: используйте функционал заданий.

Принятие результатов и оплата услуг

Принятие результата и перечисление денежных средств за оказанные услуги.

#21 Оплата за затраченное время

Признак риска: исполнитель получает оплату за затраченное время: по часам или дням.

Совет: предусмотрите оплату за результат, а не за потраченное время.

#22 Фиксированные ежемесячные выплаты

Признак риска: исполнитель ежемесячно получает фиксированные выплаты. Договором установлена ежемесячная в определенной сумме оплата.

Совет: не выплачивайте самозанятым фиксированные суммы вознаграждения.

Готовое решение: используйте функционал «Информатор». Подключите функционал «Авансирование».

#23 Периоды выплат совпадают с зарплатными

Признак риска: исполнитель получает вознаграждение дважды в месяц.

Совет: не осуществляйте расчеты раз в две недели.

Готовое решение: используйте функционал «Информатор». Подключите функционал «Авансирование».

#24 Помощь в оплате налогов

Признак риска: заказчик помогает исполнителю разобраться с оплатой налогов в приложении «Мой налог» либо сам уплачивает налог.

Совет: не просите работников компании управлять приложением «Мой налог» самозанятого. Самозанятый должен сам вести учет своих доходов и уплачивать налог или же поручить это платформе.

Готовое решение: исполнители могут использовать модуль «Налоговая копилка» на платформе.

#25 Выплата исполнителю сверх достижения лимита дохода

Признак риска: компания не отслеживает достижение лимитов доходов у самозанятых.

Совет: контролируйте достижение лимита.

Готовое решение: автоматический контроль с помощью платформы.

Предоставление документов

Процесс подготовки и сбора документов для предоставления по требованию в ФНС или трудовую инспекцию.

#26 Отсутствие подтверждающих правоотношения документов

Признак риска: отсутствие подтверждающих документов.

Совет: автоматизируйте подписание документов с исполнителями.

Готовое решение: платформа позволяет формировать и подписывать все необходимые документы электронной подписью.

4️⃣ Часто задаваемые вопросы

Платить за часы или за штучные услуги?

Для минимизации риска переквалификации лучшее решение — определить стоимость конкретной услуги. Когда стоимость услуг зависит от времени их оказания, можно разделить такие услуги на несколько — в зависимости от срока их оказания. Например:

Услуга по выгулу собак 30 минут — 100 рублей.
Услуга по выгулу собак 1 час — 150 рублей.

Важно ли контролировать уплату налога самозанятым?

Оплата налога на профессиональный доход — обязанность самозанятого, а не компании. Для компании важнее получить от самозанятого чек для ведения своего учета.

Но если самозанятый не платит налоги, он может быть лишен статуса «самозанятого». Тогда компании придется платить за него налоги как при заключении договора с физическим лицом без статуса.

Платформа имеет функционал «Налоговая копилка», что позволяет удерживать налог и уплачивать его за самозанятого.

Узнать больше о копилке →

Нужно ли уведомлять МВД о заключении/расторжении договора с самозанятым?

Это правило распространяется только на иностранцев. Граждане стран ЕАЭС имеют право получить статус самозанятого и заключать/расторгать договоры ГПХ с российскими заказчиками. Подача уведомлений в МВД по таким самозанятым регулируется п. 8 ст. 13 закона «О правовом положении иностранных граждан».

Заказчик работ (услуг) должен:

При заключении договора: в течение 3 рабочих дней подать уведомление в МВД о заключении договора.
При расторжении договора: подать уведомление о прекращении договора в течение 3 рабочих дней.

Закон «О правовом положении иностранных граждан» не содержит исключений для самозанятых иностранцев. Уведомлять необходимо о работе с любыми иностранцами, находящимися на территории РФ независимо от их статуса.

🟪 Платформа «Консоль» позволяет автоматически формировать уведомления и выгружать их для подачи в МВД.

Эта статья была полезной?

Расскажите, что улучшить.